Come calcolare la posizione finanziaria netta e il cash flow previsionale dell’azienda

Per calcolare la posizione finanziaria netta e il cash flow previsionale dell’azienda, è necessario seguire alcuni passaggi fondamentali:

Calcolo della Posizione Finanziaria Netta (PFN):

La PFN rappresenta la differenza tra l’attivo finanziario e il passivo finanziario di un’azienda. L’attivo finanziario include disponibilità liquide, investimenti a breve termine e altri attivi facilmente convertibili in denaro. Il passivo finanziario comprende debiti a breve e lungo termine, prestiti e altre obbligazioni finanziarie.
Formula: PFN = Attivo Finanziario – Passivo Finanziario

Calcolo del Cash Flow Previsto:

Il cash flow previsto è una stima dei flussi di cassa futuri generati o utilizzati dall’azienda nel corso di un periodo specifico, solitamente un anno.
Per calcolare il cash flow previsto, è necessario considerare diverse componenti, tra cui:
- Entrate previste da vendite di prodotti o servizi.
- Costi operativi, compresi materiali, manodopera, e spese generali e amministrative.
- Investimenti in capitale fisso, come macchinari e attrezzature.
- Flussi di cassa derivanti da attività di finanziamento, come prestiti o azioni emesse.
- Flussi di cassa derivanti da attività di investimento, come acquisti o vendite di attività.
Formula: Cash Flow Previsto = Entrate – Costi Operativi – Investimenti – Flussi di Cassa da Finanziamento – Flussi di Cassa da Investimento

È importante notare che entrambi questi calcoli si basano su previsioni e stime future, quindi è fondamentale utilizzare dati accurati e realistiche proiezioni finanziarie. Inoltre, è consigliabile aggiornare regolarmente questi calcoli man mano che cambiano le condizioni economiche e di mercato. Utilizzare strumenti di analisi finanziaria e software di gestione aziendale può semplificare e automatizzare questo processo, fornendo una visione chiara e aggiornata della situazione finanziaria dell’azienda.